香港公司每年按期報(bào)稅，以維護(hù)公司正常合規(guī)運(yùn)營(yíng)!新注冊(cè)的香港公司首次報(bào)稅時(shí)間在第18個(gè)月內(nèi)，報(bào)稅時(shí)間可任意選取時(shí)間，一般選取3月或12月為結(jié)算月，當(dāng)收到利得稅表后，則必須在3個(gè)月內(nèi)完成報(bào)稅事宜。香港公司第二次及以后報(bào)稅時(shí)間，以首次做賬結(jié)算月的次日起，每12個(gè)月做一次，收到稅局下發(fā)的稅表要在一個(gè)月內(nèi)完成稅務(wù)申報(bào)。

? ? 香港公司報(bào)稅一般流程

1、提前準(zhǔn)備公司審計(jì)報(bào)稅資料

(1)財(cái)務(wù)賬目(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表);

(2)銀行月結(jié)單、資產(chǎn)記錄;

(3)收入記錄、支出記錄;

(4)年結(jié)日存貨明細(xì)表;

(5)年結(jié)日應(yīng)收款、年結(jié)日應(yīng)付款;

(6)雇主替員工報(bào)稅記錄;

(7)周年申報(bào);

(8)上年度核數(shù)報(bào)告及報(bào)稅表;

(9)公司成立文件。

2、會(huì)計(jì)師做賬審計(jì)

專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師對(duì)香港公司提供的審計(jì)報(bào)稅資料票據(jù)進(jìn)行核數(shù)做賬

3、會(huì)計(jì)師根據(jù)核數(shù)結(jié)果，出具審計(jì)報(bào)告

4、根據(jù)審計(jì)報(bào)告填寫(xiě)稅表，并把審計(jì)報(bào)告與稅表一起提交到香港稅局進(jìn)行報(bào)稅

? ? 香港公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

1、香港公司和內(nèi)地公司的報(bào)稅周期不同

香港公司：注冊(cè)后每年都要進(jìn)行報(bào)稅

內(nèi)地公司：注冊(cè)后按照每季度報(bào)稅

2、香港公司利得稅稅率

對(duì)于注冊(cè)型公司(即法定團(tuán)體)及其分支機(jī)構(gòu)，以及非注冊(cè)型公司(即非法定團(tuán)體)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)利潤(rùn)額低于或等于200萬(wàn)港元時(shí)，其相應(yīng)的利得稅率將分別降低至8.25%和7.5%;而當(dāng)累計(jì)利潤(rùn)超過(guò)上述限額后，剩余部分收益仍按常規(guī)的利得稅率16.5%和15%執(zhí)行征稅。

3、香港公司不做審計(jì)報(bào)稅后果

2.1、罰款甚至被檢控：

未在期限內(nèi)提交報(bào)稅表或隱瞞實(shí)在應(yīng)繳納稅務(wù)狀況的，香港稅務(wù)局可追繳3倍于稅金的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，以及逃稅數(shù)額大的，還可能會(huì)被提起檢控。

2.2、香港銀行賬戶(hù)受限：

公司的銀行賬戶(hù)可能會(huì)被凍結(jié)，并且稅務(wù)局也會(huì)追繳稅款，嚴(yán)重者甚至可能進(jìn)入政府黑名單。

4、如何判斷公司是否符合離岸豁免

對(duì)于”離岸收入”的定義，香港稅務(wù)局并未有明確的劃分，所以對(duì)此并沒(méi)有通用的法則。企業(yè)的利潤(rùn)是否在香港產(chǎn)生，需要根據(jù)個(gè)案的具體情況而定。較為普遍的內(nèi)地公司注冊(cè)香港公司申請(qǐng)離岸豁免的情況如下：

假設(shè)一間內(nèi)地公司為了發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)，并且被香港極佳的營(yíng)商環(huán)境所吸引，因此在香港開(kāi)設(shè)貿(mào)易公司。若該貿(mào)易公司沒(méi)有香港客戶(hù)及供應(yīng)商、不在香港簽署合同、貨物不在香港報(bào)關(guān)及收發(fā)貨，以及沒(méi)有香港實(shí)體辦公室及招聘員工，便可以嘗試申請(qǐng)離岸豁免。

5、香港公司都要做審計(jì)報(bào)告報(bào)稅嗎?

由于香港稅局出了新規(guī)定，從今年2024年4月1號(hào)開(kāi)始已經(jīng)不能直接接受稅表填零報(bào)稅。任何公司報(bào)稅都需要一并提交佐證也即就是必須做審計(jì)報(bào)告報(bào)稅。

如上就是香港公司報(bào)稅流程與注意事項(xiàng)介紹，如果你對(duì)香港公司報(bào)稅有任何疑問(wèn)，歡迎咨詢(xún)金兔國(guó)際線(xiàn)上客服，為你答疑解惑!