? ? 一、香港利得稅是什么?哪些人要交?
簡單來說，?利得稅就是香港政府對本地企業(yè)利潤收的稅，但有個大前提：?只對在香港經(jīng)營產(chǎn)生的利潤征稅。比如：
? 你在香港簽合同、發(fā)貨、收款，賺的錢要交稅;
? 如果你在海外談生意、生產(chǎn)、發(fā)貨，利潤可以申請免稅(需符合條件)。
誰要交利得稅?
1、香港本地公司、海外公司在香港的分公司;
2、個體戶、合伙企業(yè)(但稅率和公司不同);
?注意：2025年起，連“零申報”都不允許了!即使沒業(yè)務(wù)也要提交審計報告。
? ? 二、香港公司利得稅稅率怎么算?能省多少錢?
2025/26年度最新稅率表(公司版)：?
利潤區(qū)間稅率舉個栗子(300萬利潤)
首200萬港元：8.25%, 200萬×8.25% = 16.5萬
超過200萬部分:16.5% , 100萬×16.5% = 16.5萬
?合計——?33萬港元
小微公司的福利：
如果集團內(nèi)只有一家公司享受首200萬低稅率，其他關(guān)聯(lián)公司按16.5%交稅
非公司實體(個體戶/合伙企業(yè))?：
首200萬利潤稅率為7.5%，超過部分15%
省錢技巧：
海外利潤免稅：比如香港公司賣貨給美國客戶，利潤不用交香港稅57;
雙重征稅協(xié)定：如果在海外交過稅，可申請抵免香港稅款(需提前備案)5。
? ? 三、香港利得稅申報全流程(附避坑指南)
1. 什么時候報稅?
?新公司：成立后18個月內(nèi)首次報稅(收到稅表后3個月內(nèi)交);
?老公司：每年4月1日左右收到稅表，?1個月內(nèi)必須提交(可申請延期至11月)。
2. 需要準備什么材料?
經(jīng)審計的財務(wù)報表(零申報已取消!無業(yè)務(wù)也要做無運營審計);
銀行月結(jié)單、合同、發(fā)票、租金收據(jù)等收支憑證;
上一年度的稅表和審計報告。
3. 提交后會發(fā)生什么?
稅務(wù)局審核后發(fā)繳稅通知(通常3個月內(nèi)完成評稅);
逾期罰款：首次1200港元，最高罰5萬港元+稅款3倍6。
4. 虧損怎么辦?
虧損可無限期結(jié)轉(zhuǎn)，未來抵同一業(yè)務(wù)的利潤;
?不能用來抵扣其他收入(比如工資)3。
? ? 四、2025年新規(guī)：這些變化要留意!
?取消小額豁免：2024年每案最高免1500港元，2025年沒了1;
?全球最低稅率：年收入超63億港元的跨國企業(yè)，需補稅至15%(影響部分海外收入免稅政策)5;
?環(huán)保設(shè)備抵稅：購買電動車、節(jié)能設(shè)備可一次性抵扣3。
? ? 五、利得稅申報常見問題答疑
Q：利潤是“海外賺的”怎么證明?
A：需提供海外合同、物流單據(jù)、客戶付款記錄等，建議找專業(yè)會計師準備
Q：能扣除哪些費用?
A：租金、工資、廣告費、維修費(資本性支出如買房不能扣)
Q：被查稅怎么辦?
A：保留7年財務(wù)記錄，配合提供資料，必要時委托律師/會計師應(yīng)對
? ? 六、香港公司利得稅一句話總結(jié)
香港利得稅低稅率+屬地原則是優(yōu)勢，但審計+合規(guī)不能省!2025年重點關(guān)注海外收入證明和全球最低稅影響，建議提前規(guī)劃稅務(wù)，避免踩坑。
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